genere, è molto essenziale per ottenere la salute finanziaria di questa istituzione e, più in particolare istituto bancario in India e abroad.One dello strumento di performance è LACE rating e di conseguenza la sua stabilità deve essere rispettato. tendenza al ribasso dei finanziari valutazioni indicano deterioramento delle condizioni finanziarie delle organizzazioni. i continui cambiamenti del rating finanziario possono essere indicativi di instabilità. organizzazioni bancarie che hanno rating basso (C, D o E) sono suscettibili di avere problemi finanziari e per questo motivo i rapporti di accompagnamento deve essere attentamente valutata.
LIQUIDITALiquidità nel settore bancario è molto difficile da misurare, perché i cambiamenti di posizione di una banca liquidità giornaliera. Così, con il tempo di dati finanziari della banca sono elaborati, i rapporti non può rappresentare la sua attuale posizione. Tuttavia, bisogna misurare la liquidità nel miglior modo possibile, perché è la mancanza di liquidità che potrebbe portare alla chiusura della banca in caso di problemi finanziari conosciuti.
Due rapporti sono indicati sotto la voce liquidità. Il rapporto tra attività liquide TI-VL/A.ASTS misure meno passività volatile diviso per patrimonio medio, che dà la posizione netta di liquidità in relazione alla dimensione della banca. Il rapporto varia considerevolmente le dimensioni della banca, con le banche più piccole hanno una proporzione più elevata in media rispetto alle grandi banche. Il rapporto dei LNS / AST si distingue per gli impieghi totali media di attività. In generale, le banche sono più in prestito in su, meno è probabile che sono in grado di far fronte ai ritiri deposito impreviste.
ASSET DI QUALITA ' Banchegeneralmente esito negativo a causa delle sofferenze. Per questo motivo, il rapporto dei non performing asset di capitale dovrebbe essere rivista, soprattutto in relazione alla posizione attuale e futura della banca guadagni. Le banche che hanno un rapporto non performing asset di capitale si avvicina al 100 per cento o superiore e gli utili negativi possano essere in lotta per la sopravvivenza.
Nel valutare la qualità dell'attivo, si dovrebbe confrontare il rapporto tra CHARGEOFFS / ATTIVITA ' per il rapporto di PERDITA RSRV / ASTS (riserva per perdite su crediti rapporto). In condizioni normali, la riserva per perdite su crediti rapporto dovrebbe essere intorno al livello di 1,25 per cento. Se il livello di asset non performing o il livello di charge-off è superiore al normale, la riserva per perdite su crediti rapporto dovrebbe essere più elevato per coprire le perdite future.
CAPITALEcapitale di misura, ci si dovrebbe concentrare sul leverage ratio (fondamentalmente capitale proprio-a-attività). Questo rapporto dovrebbe essere di sei per cento o più per le grandi banche e otto per cento o più per le banche più piccole. Importante la posizione patrimoniale di una banca è una crescita forte e costante nei guadagni con un basso rapporto dividendo. Questo permette guadagni da conservare per il capitale.
UTILEI rapporti più importanti guadagni sono quelli che rappresentano la linea di fondo del conto economico, in particolare i rapporti del reddito ad attività o reddito ante imposte su una base d'imposta pari al patrimonio. Un ritorno sul coefficiente di capitale possono essere fuorviante, perché le banche possono aumentare il rapporto con maggiore effetto leva.
Analisidegli utili della banca dovrebbe iniziare con il rapporto tra margine di interesse, che è stato adeguato per equivalenza fiscale. Più alto è questo rapporto in meglio, soprattutto in rapporto alle banche di altri peer. Il margine di interesse, gli interessi netti, e il livello di reddito al lordo delle imposte dovrebbero essere valutati su una base fiscale equivalente, che aggiunge di nuovo al flusso di prestazioni legate al reddito fiscale. L'nessun rapporto margine di interesse è diventato più importante per le banche negli ultimi anni, perché la liberalizzazione dei tassi di interesse si è ridotto margini netti e ha causato le banche di fare maggiore affidamento sui redditi pagamento.
Il rapporto overhead dovrebbe essere guardato con cautela a causa dei costi di una banca può variare il suo tipo di operazione. Retail banche consumer-oriented con una rete di filiali di grandi dimensioni dovrebbero avere costi fissi più elevati e margini più elevati rispetto alle banche specializzate nel wholesale banking. Il rapporto tra accantonamenti a fondo rischi su crediti dovrebbero essere valutati anche in relazione ai margini della banca. Maggiori accantonamenti generalmente significa che ci sono problemi di prestito. Tuttavia, un'ulteriore valutazione dovrebbe essere fatta osservando il rapporto dei prestiti in sofferenza alle attività e al margine d'interesse netto della banca. A volte i rischi più elevati possono essere compensati da rendimenti più elevati, ma un'attenta analisi devono essere effettuate prima di procedere a tale deduzione. Il rapporto tra reddito ante imposte (messo su una base fiscale equivalente) permette di valutare la robustezza complessiva guadagno della banca, senza gli effetti delle partite straordinarie o crediti d'imposta.
Dalla discussione di cui sopra, si ritiene che, lo scopo principale di utilizzare questo strumento è quello di esaminare la validità e l'affidabilità dei rapporti finanziari in un confronto internazionale. La relazione tra pratiche contabili internazionali e la comparabilità dei rapporti finanziari saranno prese in considerazione. Il risultato è quello di scoprire quali rapporti finanziari sono gli strumenti più appropriati nel contesto internazionale, vale a dire quando le società confronto che operano in paesi diversi.
